भारत में टैक्स-टू-GDP अनुपात और तुलनात्मक विश्लेषण
भारत के टैक्स-टू-GDP अनुपात पर चर्चा में अक्सर देश के प्रदर्शन की तुलना अन्य देशों से की जाती है। यह तुलना स्टोकेस्टिक फ्रंटियर विश्लेषण जैसे सांख्यिकीय उपकरणों का उपयोग करती है, जैसा कि विश्व बैंक के दक्षिण एशिया विकास अपडेट, 2025 में देखा गया है। विश्लेषण से पता चलता है कि भारत का कर अंतर अन्य उभरते बाजारों और विकासशील अर्थव्यवस्थाओं के बराबर है, बशर्ते कर संग्रह अर्थव्यवस्थाओं की संरचनात्मक विशेषताओं पर निर्भर करता हो।
टैक्स-टू-GDP अनुपात में वृद्धि के कारणों की पहचान करना
एक वैकल्पिक दृष्टिकोण उन देशों का परीक्षण करता है जिन्होंने एक निश्चित अवधि में अपने टैक्स-टू-GDP अनुपात में उल्लेखनीय वृद्धि दर्ज की है और ऐसे सुधारों के पीछे के कारणों की पहचान करता है। आर्थिक सहयोग और विकास संगठन (OECD) के आंकड़ों का उपयोग करते हुए, छोटे द्वीपीय देशों और तेल-समृद्ध देशों को छोड़कर, देशों ने 2000 और 2022 के बीच 9% से अधिक की वृद्धि दिखाई। यह प्रवृत्ति कर राजस्व जुटाने के लिए एक वैश्विक चिंता का संकेत देती है।
केस स्टडी: टैक्स-टू-GDP अनुपात में वृद्धि वाले देश
- निकारागुआ: इस अवधि में लगातार वृद्धि।
- जॉर्जिया, मोरक्को, किर्गिस्तान: वैश्विक वित्तीय संकट के बाद उच्च स्तर बनाए रखा।
- जापान, ट्यूनीशिया, कोरिया: वैश्विक वित्तीय संकट के दौरान और उसके बाद विकास।
इन देशों ने कर आधार का विस्तार करने के लिए विभिन्न कर सुधारों को लागू किया, जिसमें विभिन्न करों ने विकास में योगदान दिया।
टैक्स-टू-GDP अनुपात में वृद्धि के स्रोत
- सामाजिक सुरक्षा अंशदान: आठ में से छह देशों में उल्लेखनीय वृद्धि।
- वस्तु एवं सेवा कर: इसमें VAT, सीमा शुल्क और उत्पाद शुल्क शामिल हैं।
भारत में, कर संग्रह में सामाजिक सुरक्षा योगदान को शामिल करने से टैक्स-टू-GDP अनुपात में सुधार हो सकता है, लेकिन उपलब्ध संसाधनों में नहीं।
सामाजिक सुरक्षा और कर अनुपालन पर वैचारिक प्रश्न
सरकार द्वारा गारंटीकृत सामाजिक सुरक्षा प्रणाली के अस्तित्व से राज्य-नागरिक संबंधों में सुधार हो सकता है। हालाँकि, विधि लीगल द्वारा किए गए एक सर्वेक्षण से पता चलता है कि आधे से भी कम लोगों का मानना है कि कर के पैसे का सही उपयोग होता है, जिससे अनुपालन बढ़ाने के लिए करों और कथित लाभों के बीच बेहतर संबंध स्थापित करने की आवश्यकता का संकेत मिलता है।