RBI द्वारा प्रावधान आवश्यकताओं में प्रस्तावित परिवर्तन
भारत के केंद्रीय बैंक, भारतीय रिजर्व बैंक ने ऋण जोखिम प्रबंधन में सुधार लाने और वैश्विक मानकों के अनुरूप बनाने के लिए अपेक्षित ऋण हानि (ECL) फ्रेमवर्क के तहत ऋणदाताओं के लिए नई प्रावधान आवश्यकताओं का प्रस्ताव दिया है।
मुख्य प्रावधान
- असुरक्षित ऋण:
- ऋण क्षति के रूप में वर्गीकृत होने के एक वर्ष बाद 100% प्रावधान आवश्यक है।
- अन्य ऋण श्रेणियाँ:
- ऋण क्षति के रूप में वर्गीकृत होने के चार वर्ष बाद 100% प्रावधान आवश्यक है।
न्यूनतम निर्धारित प्रावधान
- परिसंपत्ति वर्ग और ऋण जोखिम स्तर के आधार पर निष्पादित परिसंपत्तियों के लिए प्रावधान सीमा 0.25% से 5% तक होगी।
- असुरक्षित खुदरा ऋण और कॉर्पोरेट जोखिम:
- चरण 2 की उच्चतम प्रावधान सीमा 5% है।
- कृषि ऋण और लघु उद्यम ऋण:
- चरण 1 में प्रावधान की न्यूनतम सीमा 0.25% रखी गई।
ICL से ECL फ्रेमवर्क की ओर बढ़ना
ECL फ्रेमवर्क मौजूदा उपगत हानि (ICL) फ्रेमवर्क की जगह लेगा। गैर-बैंकिंग वित्तीय कंपनियां (NBFC) पहले ही इस मॉडल को अपना चुकी हैं।
परिसंपत्ति वर्गीकरण के लिए तीन-चरणीय मॉडल
- चरण 1 परिसंपत्तियां: 12 महीने की ECL प्रावधान की आवश्यकता होती है।
- चरण 2 और चरण 3 परिसंपत्तियां: महत्वपूर्ण क्रेडिट जोखिम वृद्धि या हानि के कारण आजीवन ECL प्रावधान की आवश्यकता होती है।
- चरण 3 परिसंपत्तियाँ:
- प्रावधान आवश्यकताएं क्षति की अवधि के साथ बढ़ती जाती हैं।
- असुरक्षित ऋणों के लिए चरण 3 में एक वर्ष के बाद 100% प्रावधान की आवश्यकता होती है।
- सुरक्षित ऋणों (जैसे, गृह और स्वर्ण ऋण) के लिए प्रावधान चार वर्षों में 10% से बढ़ाकर 100% कर दिया गया है।