आरबीआई ने अपेक्षित ऋण हानि ढांचे में परिवर्तन के लिए मसौदा मानदंडों की घोषणा की | Current Affairs | Vision IAS

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आरबीआई ने अपेक्षित ऋण हानि ढांचे में परिवर्तन के लिए मसौदा मानदंडों की घोषणा की

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बैंकों के लिए अपेक्षित ऋण हानि (ECL)-आधारित प्रावधान

भारतीय रिजर्व बैंक ने ECL-आधारित प्रावधान के लिए मसौदा मानदंडों की घोषणा की, जो 1 अप्रैल, 2027 तक वाणिज्यिक बैंकों में तनावग्रस्त ऋणों और प्रतिभूतियों के लिए वर्तमान हानि-आधारित मानदंडों को प्रतिस्थापित करेगा। इस परिवर्तन का उद्देश्य ऋण जोखिम प्रबंधन को बढ़ाना और अंतर्राष्ट्रीय मानकों के साथ संरेखित करना है।

ECL-आधारित प्रावधान की मुख्य विशेषताएं

  • कार्यान्वयन समयरेखा:
    • बैंक 1 अप्रैल, 2027 तक ECL फ्रेमवर्क में परिवर्तित हो जाएंगे, जिसमें मौजूदा ऋणों पर प्रावधानों को समायोजित करने के लिए चार वर्ष की अवधि होगी।
  • ऋण जोखिम का आकलन:
    • बैंकों को प्रत्येक रिपोर्टिंग तिथि पर यह आकलन करना होगा कि क्या किसी वित्तीय साधन का ऋण जोखिम प्रारंभिक मान्यता के बाद से काफी बढ़ गया है।
    • यदि जोखिम बढ़ता है, तो जीवन भर की अपेक्षित ऋण हानि के आधार पर हानि भत्ता दिया जाना चाहिए।
  • ईसीएल गणना के लिए सामान्य दृष्टिकोण:
    • डिफ़ॉल्ट की संभावना (PD)
    • डिफ़ॉल्ट से हानि (LGD)
    • डिफ़ॉल्ट पर एक्सपोज़र (EAD)

संक्रमणकालीन समायोजन और स्टेजिंग मानदंड

  • संक्रमणकालीन समायोजन:
    • 1 अप्रैल, 2027 तक आवश्यक ECL और वर्तमान प्रावधानों के बीच का अंतर कॉमन इक्विटी टियर 1 (CET 1) पूंजी में जोड़ा जाएगा।
  • परिसंपत्ति वर्गीकरण के लिए चरणबद्ध मानदंड:
    • चरण 1: ऋण जोखिम में कोई उल्लेखनीय वृद्धि नहीं; 12-माह की ECL मान्यता प्राप्त।
    • चरण 2: उल्लेखनीय वृद्धि, लेकिन ऋण हानि नहीं; आजीवन ECL मान्यता प्राप्त।
    • चरण 3: ऋण क्षीण; आजीवन ECL मान्यता प्राप्त।

अतिरिक्त प्रभाव और लाभ

  • वित्तीय परिसंपत्ति मापन:
    • लेनदेन लागत के साथ उचित मूल्य पर प्रारंभिक माप; परिशोधित लागत पर बाद का माप।
    • आय की पहचान प्रभावी ब्याज दर (EIL) पद्धति के अनुरूप होगी।
  • पूंजी आवश्यकताएँ:
    • एकमुश्त प्रावधान अपेक्षित है, लेकिन नियामक पूंजी आवश्यकताओं पर इसका न्यूनतम प्रभाव पड़ने की आशंका है।
    • केयरएज ने वित्त वर्ष 2025 के आंकड़ों के आधार पर पूंजी पर्याप्तता प्रभाव का अनुमान 30 आधार अंकों तक लगाया है।
  • लाभ:
    • वित्तीय संस्थानों में ऋण जोखिम प्रबंधन और तुलनात्मकता को बढ़ाता है।
    • अंतर्राष्ट्रीय विनियामक और लेखा मानकों के अनुरूप।
  • Tags :
  • Provisioning for Banks
  • credit risk management
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